Главная · Уход · Общий алгоритм работы с дебиторской задолженностью организации. Регламент по работе с дебиторской задолженностью - образец Когда долг не действителен

Общий алгоритм работы с дебиторской задолженностью организации. Регламент по работе с дебиторской задолженностью - образец Когда долг не действителен

Быстрая навигация по материалу

Финансовые отношения между продавцом и покупателем влечет за собой заключение договорных отношений, которые регулирует процесс передачи товаров и услуг одной стороной и оплату за их предоставление другой. В большинстве случаев процесс поставки и перечисления денег за товары или услуги происходит в разное время, причем возможность отсрочки оговаривается соглашением. Кроме того, поставщик может передать покупателю бракованный товар, не подлежащий возврату и обмену . Однако нередко возникают ситуации, когда дебиторская задолженность не погашается вовремя. В этом случае закон предусматривает возможность ее принудительного взыскания. Консультация юриста поможет выработать стратегию и порядок взыскания дебиторской задолженности, составить исковое заявление о взыскании дебиторской задолженности или проверить правильность его оформления, и решить другие вопросы, связанные с этой темой.

Понятие и виды дебиторской задолженности

Суть дебиторской задолженности заключается в возникновении некоторой суммы долгов, в пользу юридического лица от других юридических или физических лиц в результате финансово-хозяйственных отношений. К дебиторской задолженности относятся неуплаты по счетам и договорам различного рода, недостачи и растраты, хищения денежных средств или товаров, и т.д.

Дебиторская задолженность классифицируется по нескольким видам, в зависимости от сроков погашения. От этого будет зависеть и порядок взыскания дебиторской задолженности. Разделяют следующие типы:

  • краткосрочная, когда погашение обязательств ожидается в срок до 1 года;
  • долгосрочная, предполагающая срок для погашения более 1 года;
  • нормальная, которая существует в пределах срока, оговоренного соглашением (например, подотчетные денежные средства, авансовые платежи, и т.д.);
  • просроченная, когда сроки, оговоренные договором для погашения, не соблюдаются, и обязательства контрагента не выполняются.

Наибольший интерес вызывает просроченная дебиторская задолженность, которая также подразделяется на два самостоятельных вида, суть коих раскрывает Статья 266 НК РФ. Согласно этому нормативному документу просроченная задолженность подразделяется на:

  • сомнительную (когда непогашенный в установленные сроки долг не обеспечен залоговым имуществом, банковской гарантией или финансовым поручительством);
  • безнадежную (когда возврат задолженности не представляется возможным ввиду истечения срока исковой давности, прекращения процедуры исполнительного производства, ликвидации должника как юридического лица, и т.д.).

Консультация юриста позволяет выяснить, насколько велика вероятность признания долга безнадежным, и определить способы взыскания дебиторской задолженности в каждом конкретном случае. Безнадежность долга можно охарактеризовать следующими условиями:

  • отсутствие должника и невозможность определения его местонахождения;
  • отсутствие имущества у неплательщика;
  • процедура банкротства должника или ликвидация в качестве юридического лица;
  • срок давности исполнительного производства по взысканию задолженности истек;
  • финансовое учреждение, на счетах которого находятся средства должника, признано банкротом, и его средств недостаточно для покрытия всех долговых обязательств.

Стоит заметить, что дебиторская задолженность неприятна для кредитора не только тем, что средства фактически выходят из оборота предприятия, но и тем, что юридически она считается частью оборотных активов, находящихся на балансе организации формально. Существующие ныне способы взыскания дебиторской задолженности сможет разъяснить консультация юриста.

юрист по гражданскому праву

Бесплатная консультация юриста в Москве и других городах РФ

Получите юридическую консультация по взысканию дебиторской задолженности

Законодательством РФ предусматривается два способа взыскания дебиторской задолженности с контрагента: добровольный и принудительный.

Добровольный метод предполагает погашение долговых обязательств в порядке переговорного процесса или направления претензии к заемщику (досудебное взыскание дебиторской задолженности). Принудительный способ подразумевает решение конфликта в порядке судебного разбирательства (взыскание дебиторской задолженности через суд).

Возврат дебиторской задолженности претензионным методом (досудебное взыскание дебиторской задолженности) может осуществляться следующими способами:

  • путем телефонных переговоров с должником;
  • путем электронной переписки;
  • посредством почтовых переписок с должником;
  • путем переговорного процесса при личном общении;
  • посредством передачи должнику соответствующей претензии;
  • путем обращения в коллекторские организации.

Что касается коллекторских компаний, то их методы могут быть довольно неприятными для должника. Иногда подобные взыскания заканчиваются уголовными процессами. В этом случае оказывают помощь должникам антиколлекторы . Такие методы дают положительные результаты лишь в редких случаях. Основная масса дебиторских задолженностей требует судебного разбирательства.

Если добровольные способы (досудебное взыскание дебиторской задолженности) на должника не действуют, то кредитору нужно обратиться в арбитражный суд по месту своей регистрации с соответствующим ходатайством. В заявлении должны быть указаны следующие факты:

  • наличие финансово-хозяйственных отношений между кредитором и должником;
  • сумма просроченной дебиторской задолженности, подтвержденная документально (непогашенными счетами на оплату, неоплаченными накладными на отгрузку товара, актами приема-передачи или выполненных работ, и т.д.);
  • отказ должника погасить задолженность в добровольном порядке (переписки, копия претензии, почтовые уведомления и т.д.);
  • расчет неустойки (проценты, начисленные за каждый день просроченной задолженности или фиксированная сумма, указанная в договоре).

На основании заявления суд рассмотрит обстоятельства дела и вынесет решение, которое будет отображено в исполнительном листе. Этот документ является основанием для обращения взыскания на дебиторскую задолженность службой судебных приставов. Орган ФССП изыскивает возможности взыскания, в том числе и посредством ареста имущества должника и его реализации.

Взыскание дебиторской задолженности услуги юриста в Москве и других городах РФ

Получите юридическую консультация по телефону

Исковое заявление о взыскании дебиторской задолженности

Образец написания заявления на взыскание дебиторской задолженности можно найти как в сети интернет, так и проконсультировавшись со специалистом. Консультация юриста в нашей компании будет бесплатна для любого человека, обратившегося за помощью.

Исковое заявление о взыскании дебиторской задолженности в обязательном порядке должно включать в себя следующие моменты:

  • название судебного органа обращения взыскания на дебиторскую задолженность и личные данные истца и лица, выступающего ответчиком;
  • обстоятельства возникновения долга и документы, подтверждающие его наличие;
  • факт нарушения сроков погашения долговых обязательств;
  • перечень документов, являющихся доказательной базой обращения взыскания на дебиторскую задолженность.

Все нюансы, которые должно содержать исковое заявление о взыскании дебиторской задолженности, раскроет консультация юриста.

Важным моментом, характеризующим особенности обращения взыскания на дебиторскую задолженность, можно назвать исковую давность подобных дел. Срок взыскания дебиторской задолженности определен в соответствии с гражданским законодательством в три года. По прошествии этой давности взыскание дебиторской задолженности уже невозможно.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать

Посредников Михаил Руководитель проекта по управлению дебиторской задолженностью и финансовым потокам Kontakt East Holding

Совсем недавно менеджеры использовали любые средства в борьбе за увеличение объема продаж. В кризис приходится больше заботиться о безопасности предприятия, его платежеспособности, поддержании текущей ликвидности.

В такой ситуации сбор дебиторской задолженности, с которой уже уплачены НДС и налог на прибыль, становится приоритетной задачей. Бухгалтерам, финансовым и руководящим работникам предприятия необходимо научиться управлять долгами дебиторов, чтобы не утратить полученной прибыли и уменьшить риск финансовых потерь.

Дебиторская задолженность — это всегда проблема для фирмы. Но в реалиях дня сегодняшнего нередки случаи, когда оплачивать счета не могут (или не хотят) даже старые и надежные партнеры.

Для того чтобы минимизировать риски, связанные с дебиторской задолженностью, фирме необходимо постоянно держать ее под контролем. Но превентивные меры (оценка контрагентов, работа с авансами, страхование задолженности и др.) далеко не всегда позволяют уберечься от «повиснувшей» дебиторки.

Секрет эффективности здесь кроется в комплексном подходе. Так, своевременный контроль и анализ позволят вовремя выявить просроченную задолженность и оперативно принять меры по ее взысканию. Воздействие на дебитора может быть жестким или мягким: можно сразу подать в суд, а можно и поддержать контрагента, предложив ему более доступные методы погашения обязательств, например бартер или отсрочку платежа.

Работа с дебиторской задолженностью требует планирования и четко выстроенного процесса управления риском неплатежей. Она начинается с организации правильного и своевременного документооборота внутри компании и с контрагентами. Определяется круг сотрудников, которые отвечают за работу с дебиторами. Проводится регулярный анализ дебиторской задолженности, права изменения условий поставки, составляются регламентирующие документы с описанием порядка действий по возврату долгов. Нужно обязательно рассмотреть меры поощрения, мотивирования сотрудников на достижение минимальных установленных показателей задолженности.

Изначальное построение системы управления дебиторской задолженностью подразумевает ряд последовательных действий, направленных на скорейшее выявление и устранение возможных рисков невозврата задолженностей, в рамках которых с должниками работают соответствующие внутренние службы кредитора (юридическая, финансовая, служба безопасности). Такая система строится в зависимости от содержания и структуры задолженностей, что определяет круг ее участников, возможность привлечения административного ресурса, проведения PR-кампаний и т.д.

Построение системы состоит из следующих этапов.

1. Анализ структуры ДЗ (дебиторской задолженности)

На данном этапе основное внимание уделяется общим подходам к анализу ДЗ организации, общему разделению ДЗ по структуре для понимания «состояния» ДЗ и принятия решения по дальнейшей работе.

Основные данные для анализа:

А) Общий анализ «величины» ДЗ: общая сумма задолженности, количество клиентов

Б) Доля ДЗ в финансовом портфеле организации

В) Сегментация ДЗ по срокам: «свежая» ДЗ, «рабочая» ДЗ, просроченная ДЗ

Г) Сегментация ДЗ по размеру: малая, средняя, крупная

Работа по управлению долговым портфелем внутри компании включает расчет предельных размеров дебиторской задолженности — критической и рабочей (допустимой). Эти показатели являются индикаторами, которые сигнализируют о необходимости усилить (либо, наоборот, ослабить) работу с должниками.

Возникновение значительной дебиторской задолженности обычно связано с предоставлением заказчикам отсрочки платежа за поставленные товары, то есть поставщики кредитуют своих заказчиков. Предприятие-поставщик должно объективно оценивать свои возможности и кредитовать заказчиков в таких размерах, которые не приведут к хроническому недостатку средств для собственных нужд. Необходимо разработать обоснованную политику предоставления товарного кредита и инкассации задолженностей для различных видов продукции и групп покупателей.

Кроме того, нужно ранжировать покупателей в зависимости от объема закупок, истории кредитных отношений и предлагаемых условий оплаты и впоследствии своевременно их пересматривать с учетом мониторинга спроса на продукцию.

Управлять дебиторской задолженностью можно, стимулируя покупателей к досрочной оплате счетов. Обычно для этого предоставляются скидки с цены продажи или стоимости поставки, если платеж осуществлен ранее договорного срока. Преимущество поставщика заключается в том, что, получив выручку раньше условленного срока и используя ее в денежном обороте, он возмещает предоставленную скидку.

При определении политики продаж необходим предварительный расчет и сопоставление дополнительных расходов от продаж в долг и расходов, связанных с риском неоплаты в установленный договором срок или превращения дебиторской задолженности в безнадежную к взысканию.

С установленной периодичностью специалисты компании должны анализировать дебиторскую задолженность по персональному списку контрагентов, срокам образования и размерам; контролировать расчеты по отсроченной или просроченной задолженности, оценивать реальность наличия дебиторской задолженности; определять приемы и способы ускорения востребования долгов и уменьшения безнадежных долгов.

Анализ может включать оценку абсолютных и относительных показателей состояния, структуры и движения дебиторской задолженности. Для этого определяются доли конкретных дебиторов, а также каждого вида дебиторской задолженности (краткосрочной, долгосрочной, просроченной свыше трех месяцев) в общей совокупности долгов, рассматривается динамика изменений каждой составляющей, темп роста остатка и т.п.

Увеличение доли долгосрочной дебиторской задолженности в динамике может привести к снижению уровня платежеспособности организации, уменьшению ликвидности активов.

Превышение темпов роста дебиторской задолженности над темпом увеличения выручки от продаж свидетельствует о снижении уровня управления дебиторской задолженностью, о «замораживании» части выручки, необходимой для финансирования текущей деятельности.

Кредитная политика по своей сути — один из элементов коммерческой политики, поэтому для более эффективной работы с дебиторской задолженностью и установления адекватных кредитных лимитов для клиентов первоначально необходимо оценить именно ситуацию на рынке путем мониторинга первичного спроса в том сегменте, где работает компания.

Если аналитические данные говорят о том, что конечный потребительский спрос в условиях кризиса снижается на 30-40 процентов, то вряд ли можно считать рациональным сохранение кредитных лимитов на прежнем, докризисном уровне. Поэтому, прежде чем определить клиенту новый кредитный лимит на следующий год, необходимо предпринять ряд практических шагов.

Если клиент находится в небольшом регионе, где основная масса населения работает на нескольких градообразующих предприятиях, то необходимо четко понимать: если на них начнутся (или уже начались) сокращения персонала или уменьшение заработной платы, то это сразу же скажется на покупательской активности. Поэтому стоит очень серьезно подумать — предоставлять ли данному контрагенту товарный кредит, так как риск его невозврата весьма высок.

Для более четкого и действительно реального понимания положения дел у клиента сейчас следует оценивать ситуацию на месте, «в полях», а не довольствоваться только кабинетными исследованиями и данными бухгалтерской отчетности, которые уже представляют собой «посмертную фотографию».

Необходимо получить ответы на следующие вопросы:

1. Покупательская активность. Если розница, то проходимость в магазинах, сумма товарного чека (насколько он уменьшился по сравнению с предыдущим периодом). Заполнены ли полки, нет ли там пустых мест. Если оптовая компания, то наблюдается ли активность в офисе, какое настроение у персонала, есть ли факты сокращения работающих или перевода их на неполную рабочую неделю.

2. Очень полезен будет честный разговор с собственниками или первыми лицами компании: как они видят развитие своего бизнеса, насколько оно реалистично и есть ли понимание, за счет чего компания будет достигать стратегических планов.

3. Оценка финансового состояния клиента. Необходимо дать понять своим партнерам, что текущая кризисная ситуация требует от всех участников максимальной открытости. Если ваша компания идет на предоставление клиенту товарного кредита, то взамен следует получить максимум информации и данных.

Дополнительную информацию даст ранжирование дебиторской задолженности по срокам ее возникновения, например с 30-дневным интервалом, и анализ ее изменения. Для этого нужно выделить долю сомнительной задолженности и рассмотреть ее динамику. Рост свидетельствует о повышении риска невозврата дебиторской задолженности и возможности образования просроченных долгов. Поэтому предприятие должно стремиться к минимизации этого показателя.

Анализ динамики просроченной дебиторской задолженности по торговым операциям позволяет определить ненадежных контрагентов, сократить им объем кредитных отгрузок либо работать с ними на условиях полной предоплаты или коммерческого кредитования.

Важна оперативная информация о текущей задолженности, включая период просроченной задолженности, история отношений с клиентом, объем и регулярность осуществляемых им закупок, его доля в структуре доходов и валовой прибыли, количество нарушений условий оплаты в прошлые периоды.

И, наконец, производится расчет реальной дебиторской задолженности с учетом темпов инфляции и обесценения за время просрочки платежа, периода взыскания, рассчитываются потери от невзыскания и списания.

Результаты анализа дебиторской задолженности должны учитываться при планировании дальнейшей деятельности предприятия.

Для примера приведем несколько типов злостных должников:

Первый — контрагент специально «тянет» долг и ждет, пока закончится срок исковой давности.

И, наконец, третий — он игнорирует ваши попытки «достучаться» до него.

Еще один распространенный тип долговых ситуаций, на который стоит обратить внимание, — невозврат долга организацией, в которой учредитель и генеральный директор являются номинальными, то есть реально не исполняют своих функций. С «номиналами» организации создаются даже при отсутствии цели мошенничества. Это своего рода пример постсоветской модели бизнеса, когда в сложных и меняющихся условиях для обеспечения безопасности используются все возможные способы. Взыскание в подобной ситуации часто основано на том, что репутационные и уголовно-правовые методы позволяют мотивировать именно реального руководителя к исполнению обязательств.

2. Выбор ответственных лиц (отдел) за работу с ДЗ в рамках компании

На данном этапе основное внимание уделяется вопросам выбора организационной структуры в организации для работы с ДЗ:

А) Описываются «+» и «-» работы различных ответственных лиц.

  • Бухгалтерия
  • Юридическая служба
  • Сотрудники (линейные руководители, менеджеры по продажам, менеджеры проектов, специалисты по внедрению, консультанты и т.д.)
  • Коллекторская группа

Б) Рассматривается вопрос мотивации к действию.

В) Вопрос «единого» центра контроля за работу с ДЗ

В настоящее время наиболее распространенным вариантом развития событий является поручение данной работы своему сотруднику, а при больших объемах взыскания — целой службе (как правило, юридической, финансовой или службе безопасности).

Безусловно, первое, с чем сталкиваются подобные службы — это необходимость их специального позиционирования в системе организации предприятия. Практика показывает, что разброс функций по отдельным подразделениям одной организации чреват тем, что большая часть времени уходит на выяснение отношений между отделами и разделение компетенции, обусловленное банальным желанием не выполнять неблагодарную работу при сохранении прежнего твердого оклада, который выплачивался за выполнение гораздо более «комфортных» функций.

Организация специальной службы по работе с дебиторской задолженностью может быть сопряжена для субъекта хозяйствования с проблемами определения наименования должностей сотрудников данного отдела — справочник должностей и служащих не содержит должности, наименование которой в полной мере бы отражала сферу деятельности сотрудников. Конечно, это не самая большая проблема в организации подобной службы, тем не менее, и она имеет место.

Тем не менее, создание отдельного структурного подразделения в данном случае позволит устранить возможные конфликты между отдельными службами и обеспечить более скоординированную работу в сфере работы с потоковой дебиторской задолженностью.

3. Выстраивание работы с ДЗ в рамках компании

На данном этапе основное внимание уделяется вопросам перехода от вопросов принятия решения о том, кто работает с ДЗ к тому, как будет происходить работа на уровне организации, механизмы, правила взаимодействия, методы регулирования и контроля:

А) Проектирование организационной структуры отдела

Б) Создание бизнес-процессов, политик и процедур по управлению ДЗ

В) Формирование системы сбалансированных показателей деятельности подразделения (KPI)

Г) Разработка схем мотивации на базе KPI, создание должностных инструкций, обучение сотрудников, ответственных за работу с ДЗ

Д) Создание системы контроля и внутренней управленческой отчетности в CRM для анализа финансового положения и оценки эффективности работы специалистов:

1) Выбор показателей эффективности для анализа работы с ДЗ ответственных сотрудников:

- «результативность звонков»,

Количество звонков, встреч, написанных писем, оплаченных счетов,

Взаимозачеты авансов и ДЗ клиентов,

- «списанная» ДЗ

2) Контроль величины и структуры ДЗ за период:

Рост ДЗ в суммах и количестве клиентов

3) Выполнение показателей эффективности работы с ДЗ

Идеальным вариантом является ситуация, когда контроль за работой сотрудников-коллекторов и показателями ДЗ можно осуществлять в автоматическом режиме при помощи отчетов в CRM-системах.

4. Методы работы с ДЗ

Данный этап является основным, так как происходит непосредственное создание прикладных методов работы с ДЗ, а именно действиями, которые приводят к возврату задолженности, что и является основной целью:

А) Звонки клиентам (подготовка к звонку клиенту, выбор времени звонка)

Б) Написание писем:

Перечень документов для клиента,

Для подтверждения ДЗ,

Взаимодействие с бухгалтерией компании для подготовки документов клиенту

В) Встречи с клиентами

Г) Ведение переговоров:

Общие правила,

Определение ответственного лица у клиента за оплату задолженности,

Варианты договоренностей с клиентом при невозможности немедленной оплаты с его стороны,

Варианты действий при отказе клиента платить или грубости со стороны клиента при общении,

Определение периодичности звонков

Д) Фиксирование информации о работе с ДЗ (CRM/автоматизация процесса сбора и фиксирования информации)

Если долг не погашен в срок, есть всего два способа его вернуть: договориться с должником о добровольном возврате или взыскать его в принудительном порядке.

Преимущества досудебного урегулирования долга — это отсутствие дополнительных издержек, связанных с обращением в суд, и взаимовыгодное разрешение потенциально конфликтной ситуации без ущерба для деловой репутации и взаимоотношений партнеров.

С должниками следует постоянно поддерживать контакт:

Высылать напоминания о приближении сроков погашения задолженности (по обычной или электронной почте),

Вести телефонные переговоры

Личные встречи с руководством должника,

Предъявлять претензии.

К финансовым способам воздействия на дебиторов, допустивших просрочку платежа, относятся:

Применение штрафных санкций,

Предложения о проведении взаимозачетов,

Реструктуризации долга,

Продажа задолженности,

Инициация процедуры банкротства и др.

Выбор того или иного метода зависит от:

Особенностей должника,

Суммы задолженности,

Количества дней просрочки,

Готовности должника к погашению долга и других факторов.

В этом смысле хотелось бы сразу оговориться, что коллекторская деятельность не подразумевает выполнения однозначно негативной функции в отношении должника. На первоначальном этапе возникновения задолженности принимаются попытки возможной ее реструктуризации и создания реальных условий надлежащего исполнения обязательства — составление специальных графиков погашения задолженности в случае резкого ухудшения финансового состояния добросовестного должника и т.д. В некоторых случаях это скорее даже «антиколлекторская» деятельность в классическом ее понимании, так как такие действия направлены на исключение последнего судебного этапа взыскания дебиторской задолженности.

Любая организация, имеющая необходимость взыскания большого количества дебиторской задолженности, рано или поздно встанет перед выбором, каким путем ей пойти для того, чтобы вернуть вложенные средства.

Несмотря на различие типов долговых ситуаций, можно выделить общие особенности:

Обеспечение баланса между конвейерностью взыскания и разработкой уникальных программ действий для сложных случаев;

Использование инновационных методов взыскания;

Эффективное применение уголовного преследования должников, в том числе и по редким составам (ст. ст. 177, 315 УК РФ и др.), за счет информационной и научно-консультационной поддержки.

Обеспечение баланса между конвейерностью взыскания и разработкой уникальных программ действий для сложных случаев особо важно при взыскании большого объема задолженности (более 300-500 ежемесячно).

При этом важно, чтобы присутствовала централизация деятельности по взысканию долгов, то есть общее руководство, и сотрудники занимались бы только взысканием долгов, а не совмещали эту работу с выполнением других задач, так как иначе у них всегда будет возможность оправдать низкую эффективность своего труда необходимостью делать что-то другое.

Повышение эффективности работы по взысканию задолженности возможно при введении в эту схему разделения труда элемента, ответственного за подготовку материалов для PR-сопровождения взыскания: проектов уведомлений, обращений, пресс-релизов и статей. Опыт показывает, что именно PR-сопровождение взыскания для многих крупных покупателей (дебиторов) является решающим фактором для принятия решения о погашении долга. Репутационное воздействие может подготавливаться на базе взаимодействия обычных коллекторских отделов с PR-подразделением, обязанности которого расширяются, либо навыкам организации PR.

Дебиторскую задолженность продают при острой потребности в денежных средствах. Ее покупают предприятия, которые являются должниками дебитора. Приобретая дебиторскую задолженность с дисконтной скидкой, они предъявляют ее должнику к погашению по полной стоимости. Купить долг может также компания, которая входит в ту же финансовую группу, что и должник, и заинтересована в скупке всех долгов организаций холдинга. Кроме того, перепродать долг можно лицу, заинтересованному в обладании правами требования именно к этому должнику. Например, так бывает, когда дебитор находится на стадии банкротства (или его «подводят» к банкротству) и среди кредиторов идет борьба за максимальное количество голосов на собрании кредиторов.

При исчерпании всех разумных мер кредитор может взыскать долг через суд. Обычно обращение в суд ведет к разрыву партнерских отношений, но также может послужить началом конструктивного диалога с должником. В дальнейшем новые должники, зная о том, что долговые споры поставщик всегда решает через суд, стараются не допускать просрочки погашения задолженности.

Обращаются в суд в следующих ситуациях:

Должник не признает долг или имеет встречные претензии к кредитору;

Должник признает долг, не имеет претензий к кредитору, обладает активами, достаточными для погашения обязательства, но не желает платить или требует от кредитора льготных условий поставок;

Дебитор находится в предбанкротном состоянии.

В последнем случае наличие исполнительного листа позволяет в случае банкротства попасть во вторую очередь требований, что, как правило, существенно повышает шансы кредитора на погашение долга.

До обращения в суд кредитору важно оценить:

Законность своих требований,

Надежность доказательной документальной базы,

Наличие у должника имущества или денежных средств, которые обеспечат реальную возможность исполнения положительного для кредитора судебного решения.

Методика работы с должниками — юридическими лицами:

Коллектор – сотрудник компании, ответственный за сбор задолженности.

Источники информации по компании, сотрудникам, владельцам:

1. Внутренние ресурсы системы:

База данных о ранее проверявшихся объектах, результатах их проверки и дальнейшего взаимодействия;

База данных об объектах, по которым имеется информация о нецелесообразности установления с ними деловых отношений (стоп-лист) и т.п.;

2. массивы справочной информации

Телефонные книги,

Адресные справочники и др;

3. базы данных с онлайн-доступом (ресурсы государственных структур):

Пенсионного фонда РФ,

Федеральной налоговой службы,

Федеральной миграционной службы,

Арбитражных судов,

Поисковики (Google, Yandex, Yahoo и др.)

Сайты по поиску работы (HH.ru, Job.ru, Superjob.ru, работа.mail.ru и др.)

- «месседжеры» (icq, quip, skype, sipnet и др.)

Технические средства контакта с должником:

1. Телефонные звонки (вручную: городской, мобильный, робот-напоминание)

6. Cообщения в интернете (сайтах, форумах, чатах, социальных сетях, skype, icq)

1. Необходимо выяснить, насколько целесообразно проведение розыскных мероприятий, поскольку на розыск должника может уйти от нескольких дней до нескольких недель, а в результате выяснится, что должник неплатежеспособен.

2. При осуществлении «PR» деятельности необходимо проводить сбор и оценку обратной связи: реакции оппонентов, общественности, правоохранительных органов. При распространении соответствующих действительности сведений юридические риски минимальны, равно как и риски симметричного PR-ответа.

3. Эффективных методов возврата долга в досудебном порядке, не идущих вразрез с действующим законодательством, не так много, и все они сводятся к единому принципу: создание для клиента, ставшего должником, максимально неблагоприятных условий для его дальнейшего благополучного проживания. Безусловно, все действия осуществляются только в рамках законодательства. Это:

1. назойливость,

2. убеждение,

3. давление

4. хитрость.

4. Ни в коем случае нельзя забывать про должника. Воздействие должно быть постоянным. Начиная с момента выпадения договора в просрочку должен быть установлен четкий тотальный контроль за должником вплоть до погашения долга. В противном случае может возникнуть абсурдная ситуация: должник «заряжен» на оплату и ждет денег, но если вы не напоминаете ему о долге, то он, получив долгожданную сумму, вместо оплаты потратит деньги на собственные нужды. Чтобы избежать данной ситуации, коллектор обязан систематически напоминать должнику о его нерешенной проблеме и подталкивать к оплате.

5. Задача — развеять миф о безнаказанности неоплаты. С его вмешательством покой в жизни должника должен закончиться. Клиент, ставший должником, должен четко понимать: про него не забыли и не забудут. И будут беспокоить до тех пор, пока проблема не будет решена.

6. Рычагом воздействия на должника может быть один из трех компонентов:

Заинтересованность: коллектор создает условия, при которых клиент прямо заинтересован в скорейшей оплате своего долга. Когда коллектор предлагает должнику заплатить сумму ниже указанной, убирая штрафы. Должник воспринимает это как выгодное с финансовой точки зрения предложение и оплачивает свой долг.

Зависимость: коллектор находит болевую точку клиента и методично на нее давит. В случае погашения долга эта зависимость исчезнет. Поэтому оплата поступает в указанный коллектором срок.

Компрометирующие материалы: в ходе своей работы коллектор выявляет сведения, которые могут скомпрометировать должника или угрожает их опубликовать.

Меры воздействия для должников:

1. Угроза использования связей агентства для инициации проверок служб:

Налоговой,

Антимонопольной,

По контролю за легальным ПО,

Трудовой,

Миграционной и.т.д.

Информирования соответствующих общественных, саморегулируемых организаций о совершенных действиях

2. Угроза вскрытия имущественного положения должника, выявление прав на:

Объекты недвижимости

Автотранспортные средства,

Личные счета или счета родственников в коммерческих банках и т.п.

Принятия превентивных мер по предотвращению перевода должником своего имущества на других лиц.

В соответствии со ст. 58 ФЗ «Об исполнительном производстве» в случае отсутствия у должника-организации денежных средств, достаточных для погашения задолженности, взыскание обращается на иное имущество, принадлежащее ему на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления (за исключением имущества, изъятого из оборота либо ограничиваемого в обороте), независимо от того, где и в чьем фактическом пользовании оно находится.

3. Угроза воздействия в рамках уголовного преследования, в том числе обращение в правоохранительные органы в целях проверки действий должника на предмет мошенничества и применения УК РФ (ст. 177 «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности»).

Использования правовых способов обеспечения взыскания по долгу,

Контроля за ходом исполнительного производства,

Привлечение судебных приставов и ОБЭП,

Заявления гражданского иска в уголовном процессе, за счет которого задолженность организации может превратиться в личный долг руководителя

Использования процедуры обеспечения исковых требований

Информационного освещения юридического процесса: размещение новостей о совершенных действиях в СМИ, информирование общественности о позиции заинтересованных лиц.

Наложить арест на имущество, принадлежащее ответчику и находящееся у него или других лиц, арест денежных средств на расчетных счетах

4. Создание угрозы репутации:

1. угрозы распространения соответствующей действительности информации о сложившейся ситуации в СМИ путем рассылки статей и комментариев

2. угроза внесения в черные списки в Интернете, содержащие сведения о неплательщиках с указаниями имен руководителей таких компаний,

3. написание обращений, пресс-релизов и статей о должнике на сайтах, блогах, форумах, социальных сетях.

Партнерам,

Конкурентам

Госорганам,

Клиентам, в том числе потенциальным,

Партнерам,

Конкурентам

Поставщикам,

Собственникам,

Госорганам,

Потенциальным покупателям организации и ее имущества.

Федеральная служба судебных приставов России
ГЛАВНОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ СУДЕБНЫХ ПРИСТАВОВ ПО МОСКВЕ

РАСПОРЯЖЕНИЕ


Во исполнение п.1.5 протокола оперативного совещания руководящих работников Главного управления Федеральной службы судебных приставов по Москве от 26.09.2006 N 18:

2. Обязать судебных приставов-исполнителей структурных подразделений Главного управления Федеральной службы судебных приставов по Москве руководствоваться Методическими рекомендациями по выявлению дебиторской задолженности.

3. Начальникам структурных подразделений Главного управления Федеральной службы судебных приставов по Москве - старшим судебным приставам довести до сведения подчиненных им судебных приставов-исполнителей настоящее распоряжение и обеспечить его исполнение.

4. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.

Врио руководителя
М.А.Васильев

Приложение
к распоряжению Главного управления
Федеральной службы судебных
приставов по Москве
от 14 ноября 2006 года N 224-р


Настоящие Методические рекомендации составлены в соответствии с Временной инструкцией о порядке ареста и реализации прав (требований), принадлежащих должнику как кредитору по неисполненным денежным обязательствам третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг (дебиторской задолженности) при обращении взыскания на имущество организаций-должников , утвержденной приказом Минюста России от 3 июля 1998 года N 76 (далее - Инструкция).

Для выявления наличия у должника дебиторской задолженности судебный пристав-исполнитель должен потребовать от должника представления бухгалтерской отчетности (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложение к бухгалтерскому балансу, пояснительная записка) и документов, подтверждающих дебиторскую задолженность.

При этом следует иметь в виду, что некоторые организации освобождены от обязанности представлять приложение к бухгалтерскому балансу и пояснительную записку согласно (например, субъекты малого предпринимательства, не обязанные проводить аудиторскую проверку достоверности бухгалтерской отчетности в соответствии с законодательством Российской Федерации; общественные организации (объединения), не осуществляющие предпринимательской деятельности и не имеющие, кроме выбывшего имущества, оборотов по продаже товаров (работ, услуг).

Прежде всего судебный пристав-исполнитель должен проверить, отражена ли дебиторская задолженность в бухгалтерской отчетности должника. Следует учитывать, что в бухгалтерской отчетности должника отражается не только та дебиторская задолженность, которая является дебиторской задолженностью по смыслу Инструкции (т.е. имущественные права, принадлежащие должнику как кредитору по неисполненным денежным обязательствам третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг), но и иная дебиторская задолженность.

Дебиторская задолженность, которая может быть реализована в соответствии с Инструкцией , отражается в строках баланса "В том числе покупатели и заказчики", поскольку именно в этих строках отражается задолженность третьих лиц по оплате фактически поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг.

Однако следует учитывать, что субъекты малого предпринимательства, не обязанные проводить аудиторскую проверку достоверности бухгалтерской отчетности в соответствии с законодательством Российской Федерации, согласно приказу Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 года N 67Н могут принять решение о представлении бухгалтерской отчетности в объеме показателей по группам статей бухгалтерского баланса и статьям отчета о прибылях и убытках без дополнительных расшифровок в указанных формах. В таком случае следует обратить внимание на группы статей "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)" и "Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)" (строки 230 и 240 бухгалтерского баланса).

Если в указанных строках бухгалтерского баланса указываются какие-либо цифры, судебный пристав-исполнитель должен потребовать от должника представить первичные учетные документы и иные документы, подтверждающие дебиторскую задолженность.

К первичным учетным документам и иным документам, подтверждающим дебиторскую задолженность, относятся:

1. Договоры поставки, договоры подряда либо договоры о выполнении иных работ, договоры об оказании услуг.

2. Товарные накладные.

3. Товарно-транспортные накладные, квитанции организаций-перевозчиков.

4. Акты о приемке товаров, выполненных работ, оказанных услуг, акты приемки законченного строительством объекта, другие акты приемки.

5. Счета, счета-фактуры.

6. Документы, подтверждающие частичную оплату дебиторской задолженности: платежные поручения; выписки со счетов; документы по взаимозачету, если задолженность была погашена не денежными средствами; другие документы, имеющие отношение к погашению задолженности.

7. Другие первичные учетные документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности.

8. Акты сверки задолженности, подписанные должником и его дебитором.

9. Решения суда о взыскании задолженности, исполнительные документы.

10. Другие документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности (в т.ч. переписка).

В случае отсутствия или недостаточности документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, представленных должником, судебный пристав-исполнитель должен направить заказным письмом с уведомлением о вручении соответствующие запросы дебиторам должника, обязывающие их представить копии указанных документов, заверенные в установленном порядке. В запросе следует указать примерный (незакрытый) перечень запрашиваемых копий документов, а также то, что в случае непредставления указанных копий документов на дебитора будет наложена ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Если должником и/или дебитором документы не будут представлены либо будут представлены не в полном объеме (без объяснения причин или по неуважительным причинам), судебный пристав-исполнитель должен составить протокол об административном правонарушении, предусмотренном ст.19.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях , и направить его в суд для привлечения должника или дебитора к административной ответственности.

Документы, представленные должником или дебитором, следует проверить с точки зрения их соответствия нормам действующего законодательства. Так, следует проверить, подписаны ли договор, акт сверки задолженности и другие двусторонние документы обеими сторонами, заключен ли договор в установленной законом форме, зарегистрирован ли договор, подлежащий государственной регистрации, и т.д.

При этом первичные учетные документы (т.е. документы, указанные выше, за исключением документов, указанных в подпунктах 8-10) должны быть составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, а первичные учетные документы, форма которых не предусмотрена в этих альбомах, должны содержать следующие обязательные реквизиты:

1. Наименование документа.

2. Дату составления документа.

3. Наименование организации, от имени которой составлен документ.

5. Измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении.

6. Наименование должностей лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления.

7. Личные подписи указанных лиц.

Если представленные документы не соответствуют нормам действующего законодательства, то их нельзя считать документами, подтверждающими дебиторскую задолженность. В таком случае дебиторская задолженность, на которую можно обратить взыскание в соответствии с Инструкцией , у должника отсутствует.

Наложить арест на дебиторскую задолженность можно только при наличии документов, подтверждающих дебиторскую задолженность. При этом обязательно должны наличествовать:

1) договоры или иные правоустанавливающие документы, определяющие существо и подтверждающие действительность прав требования и соответствующих обязательств;

2) акт сверки задолженности, подписанный должником и его дебитором, либо заменяющие его документы с определением сумм основного долга, процентов, а также начисленных экономических санкций (лучше всего, если наличествует решение суда о взыскании задолженности и/или исполнительный документ).

Отсутствие документов, подтверждающих дебиторскую задолженность, даже при наличии отражения дебиторской задолженности должника в бухгалтерской отчетности должника свидетельствует об отсутствии дебиторской задолженности как таковой.

Отсутствие отражения дебиторской задолженности должника в документах бухгалтерского учета должника при наличии документов, подтверждающих дебиторскую задолженность (т.е. противоположная ситуация), не является препятствием для наложения ареста. Такая ситуация может возникнуть, например, в случае, когда обязательства дебитора возникли после подготовки бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату.


Дебиторская задолженность – это общепринятая формулировка долга какой-то компании юридическому или физическому лицу. Это осноособенности обращениявное отличие, которое и играет роль в дальнейших судебных или досудебных разбирательствах.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Сразу нужно заметить, что обычный долг взыскать проще, но суммы дебиторских долгов, как правило, выше, что и дает стимул для прохождения более сложного пути.

Определение

В основных случаях дебиторская задолженность возникает тогда, когда компания покупает товары или услуги в кредит, как у других компаний, так и в частных лиц и не оплачивает в указанные сроки . Как правило, при покупке чего-либо компании заключают договор, что играет хорошую роль при судебных разбирательствах.

Задолженность может зародиться и в обмене товарами или услугами. Когда одно из сторон не исполняет свою обязанность, то эту не финансовую задолженность переводят в сумму, которая покроет все убытки.

Способы

Способы взыскания дебиторской задолженности:

  • Подать претензию.
  • Написать иск в суд.
  • Написать иск в арбитражный суд.

Подача претензии — в отличие от остальных способов, является частью досудебного этапа, но при этом имеет юридический вес. Каждый из выше указанных способов будет гуманный в разных ситуациях, нужно понимать в каких случаях, каким способом воспользоваться.

  • Первый этап по взысканию долга – досудебное производство, к которому относятся досудебные переговоры и претензионный порядок.
  • Второй этап представляет собой получение постановления суда либо исполнительной надписи нотариуса.
  • Третий этап – исполнительное производство. Возбудив исполнительное производство, можно получить денежные средства или даже имущество должника.

Порядок действий при взыскании дебиторской задолженности

Взыскание дебиторской задолженности добросовестных должников не составляет большого труда. Достаточно отправить должнику претензию. Но далеко не все должники соглашаются погасить долг.

Порядок действий по взысканию приобретает такой вид: после обязательных досудебных действий (если такие описаны в договоре) и составления искового заявления в суд само заявление передается в суд на разбирательство. После этого суд выносит постановление об удовлетворении иска, и должник отдает долг.

После отправки его в суд законом положен срок на рассмотрение, который равняется 30 дням.

После чего идет письменный ответ о взятии дела на расследование или нет . При условии принятия заявления, начинается расследование, при котором определяют дату судебного заседания и сообщают об этом действующим сторонам.

Следующий пункт – это само судебное заседание, после которого выносится выговор. При условии, что суд постановил взыскать дебиторскую задолженность, начинается само взыскание.

Стоит ли подавать претензию?

Чтобы найти ответ на этот вопрос нужно прочитать договор. В большинстве договоров есть специально отведенный пункт про обязательное досудебное разбирательство.

Тут все просто, если этот пункт присутствует, то нужно выполнить все пункты досудебного разбирательства. Если же проигнорировать и дело дойдет до суда, это будет сильный факт и хорошо повлияет на ход дела.

Если же такого пункта нет, то можно поступать в зависимости от личных предпочтений, но по рекомендациям юриста на много лучше будет, если досудебное разбирательство будет в любом случае.

Плюсы подачи претензии при отсутствии такого пункта в договоре:

  • Шанс решить вопрос без суда.
  • Более сильные доказательства бездействия ответчика в суде.
  • Напоминание компании про долг.

Минус только один – лишнее потраченное время.

Как правильно составить

Претензия составляется в письменном виде. Основными критериями в написании претензии является их структура и контент.

В претензии должно быть:

  • Объяснение общей картины происходящего. Указываются основные действующие лица.
  • Описание, на каких условиях был построен договор. Основные обязанности сторон.
  • Описание фактических действий с подробной информацией о дате и лицах.
  • Само требование о выплате дебиторского долга.

Строгих правил на оформление нет, но для большей юридической силы данной претензии нужно как можно грамотней построить её.

Желательно заверить у юристов и с их же помощью подать претензию. Также можно подать в устной форме, но юридическая сила претензии в данном случае будет меньше.

Как подать

Претензия подается непосредственно управляющим компании должника. Иными словами – самой компании. Это можно сделать через курьерские службы или почту, а можно и лично в руки управляющим.

После чего нужно подождать ответа или выждать время 30 дней для заверки бездействия компании на претензию. Ответ может быть 2-х типов.

Отказ – что желательно должен сопровождаться, какими либо доказательствами правоты компании. Также в отказ идет просьба подождать некоторое время, опять же, с аргументами, почему и сколько ждать. При таком раскладе уже можно подавать исковое заявление в суд.

Признание должника

Если должник ознакомиться с претензией и согласится вернуть добровольно, просто нужно будет подождать, пока компания должник оплатит долг. В частых случаях деньги переводятся через несколько дней. Может быть частями в промежуток нескольких дней.

Если же компания признала претензию, но дальше ни каких действий не проявляет, то при юридически заверенных бумагах претензии и ответа можно решать вопрос в судебном порядке. Для этого необходимо написать исковое заявление и отправить его в местный судебный орган.

Видео: В судебном порядке

Как правильно составить исковое заявление?

При отказе на выплату долга то дальнейшие действия будут проходить через суд. Для взыскания долга пишется исковое заявление. Дальше суд принимает решение, одобрять или не одобрять исковые запросы.

Исковое заявление подается только в письменной или печатной форме. Оно отправляется уже в высшие органы и оформление, а также правильность заполнения играет большую роль.

Исковое заявление состоит из таких обязательных пунктов:

  • Указание суда, куда подается исковое заявление;
  • Сведения о задействованных, в данной ситуации, сторонах (название фирмы, адрес главного офиса, телефон и e-mail);
  • Требования, которые истец предъявляет ответчику
  • Цена иска (если она есть)
  • Расчет суммы для взыскания (при наличии цены иска);
  • Сведенья о досудебных разборок (претензия, про которую писалось выше, наличие этих документов)
  • Сведения о принятых обеспечительных мерах (если таковые были);
  • Список документов, которые прилагаются к иску.

Ситуация должна быть четко описана. Необходимо четко указывать даты и лица.

Куда подать

Как и обычные иски, иск на взыскание по дебиторской задолженности подается в суд. На данные иски есть отведенный раздел судов – арбитражные суды. Данный суд занимается финансовыми вопросами и является в них компетентным.

Как правило, подается иск в местный региональный суд:

  • Если спор идет за недвижимость, то на месте расположения данной недвижимости;
  • Если по договору, то в регионе исполнения договора;
  • Если претензии к филиалу или представительству, то по месту нахождения данного представительства, филиала.

Как доказать наличие долга

Основным фактом для доказательства стает наличие таких документов:

  • Договор – по которому и пишется иск
  • Претензия и ответ на нее из досудебного разбирательства

Также большую роль может сыграть свидетели данной сделки или действий выполнение договора. При иске по поводу земли должны быть документы на эту землю. Если на доставку товаров должна быть накладная на товары.

Как получить законные деньги с должника?

После признания судом ответчика виновным и приговоре на его на выплату дебиторской задолженности она распределяется на 2 категории.

  • Краткосрочная (которая обязывает выплатить деньги в течение года)
  • Долгосрочная (Погашение долга в промежуток свыше одного года)

При больших суммах, которые крутятся между компаниями, эти временные промежутки достаточно маленькие. Если же компания задолжала частному лицу то, как правило, суммы маленькие и выплата проходит на много быстрее. При игнорировании со стороны должника заставить его действовать, можно привернуть к таким способам:

  • Обратится в банк должника, где по исполнительному листу выплатят деньги, которые возьмут их со счета компании.
  • Обратиться в службу судебных приставов.

Если должник не вернет долг в досудебном порядке, то суд может присудить ему взыскание в принудительном порядке.

Особенности обращения взыскания дебиторской задолженности состоят в аресте дебиторского долга, изъятия у должника бумаг, которые заверяют дебиторский долг, передачи их на сохранение, а также реализации задолженности.

Когда долг не действителен?

После приговора на выплату дебиторского долга истец еще может не получить свои законные деньги.

Есть 2 варианта как это возможно:

  • Истечение срока исковой давности. Такой вариант возможен, когда ответчик не выплачивает долг, на что ни как не реагирует истец.
  • Через банкротство. Тут всё очень просто – нечем платить. Много компаний пользуется таким способом, если находятся в сложном финансовом положении. Сложность для ответчика состоит в том что нужно доказать что он действительно обанкротился. Ни по бухгалтерским учетам, ни по размеру счета не должно быть подозрений о состоянии выплатить долги. При признании компании банкротом она как бы перестает существовать, поэтому данным способом не будет пользоваться большие и успешные компании.

Проблемы

Какие проблемы взыскания дебиторской задолженности? Основная проблема состоит в том, что большинство компаний имеют хорошего юриста или даже несколько. При судебном разбирательстве эти самые юристы могут найти много не точностей в договоре, что послужит только на пользу ответчику.

Нужно внимательно относиться ко всем пунктам при составлении договора и при взыскании долга ведь игра идет с опытными игроками.